先确认当年度的申报安排
企业所得税年度汇算清缴涉及年度申报、应缴应退税款结算等事项。具体申报期、适用政策和表单要求可能随年度政策调整，应优先查看主管税务机关或电子税务局的当年通知。
申报前建议核对的资料
- 年度财务报表、账簿和原始凭证是否完整；
- 预缴申报、发票和收入成本资料是否能相互核对；
- 固定资产、人员费用、合同和其他重要业务资料是否留存；
- 涉及优惠事项时，是否已核对适用条件及留存资料。
发现差异时怎么办
先核实事实和资料来源，再按主管税务机关要求处理。不要因为赶申报而使用不真实或不完整的资料，也不要把网络文章中的税率、期限直接套用于本企业。
服务边界
代理记账或咨询服务可以协助整理资料和沟通流程，但企业应对经营事实和提供资料的真实性负责。复杂事项建议结合实际业务单独评估。